В России с начала 2025 года произошли существенные изменения в сфере налогообложения недвижимости. Одним из главных нововведений стало внедрение прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц, которая теперь применяется и к сделкам с недвижимостью. При получении дохода, превышающего 2,4 миллиона рублей, налоговая ставка увеличивается с 13% до 15%.
В текущем году россияне будут оплачивать имущественный налог с учетом результатов кадастровой переоценки, проведенной в 2023 году. Существенным моментом является то, что независимо от увеличения кадастровой стоимости объекта, сумма налога не может вырасти более чем на 10%. Например, в Москве средний рост кадастровой стоимости составил 21%, однако фактическое увеличение налога будет меньше.
Значительные изменения коснулись владельцев дорогой недвижимости и земельных участков. Для объектов, стоимость которых превышает 300 миллионов рублей, максимальная ставка налога на имущество физических лиц повысилась до 2,5%. Аналогично увеличилась и ставка земельного налога для дорогостоящих участков - до 1,5%.
При продаже недвижимости раньше минимального срока владения теперь действует новая система расчета НДФЛ. Доход до 2,4 миллиона рублей облагается по ставке 13%, а сумма, превышающая этот порог - по ставке 15%. Важно отметить, что при расчете учитывается общая сумма доходов налогоплательщика от различных операций.
Регионы получили право увеличивать коэффициент, применяемый к оценке налоговой базы при продаже имущества. Если ранее при продаже недвижимости ниже кадастровой стоимости минимальный размер дохода определялся как 70% от кадастровой стоимости, то теперь регионы могут повысить этот показатель до 100%.
В 2025 году сохраняются налоговые льготы для участников специальной военной операции и членов их семей. Они освобождаются от уплаты налога на имущество, причем данную льготу можно применить ретроспективно, начиная с 2022 года. Льгота распространяется на квартиры, жилые дома, гаражи и другие объекты недвижимости.
Произошло повышение государственных пошлин, связанных с регистрацией недвижимости. Теперь их размер зависит от кадастровой стоимости объекта. Для недвижимости стоимостью менее 20 миллионов рублей пошлина составит 4 тысячи рублей, а для более дорогих объектов - 0,02% от кадастровой стоимости, но не более 500 тысяч рублей.
Обновился порядок перерасчета имущественных налогов физических лиц. Введена единая форма заявления о перерасчете, которую можно подать как онлайн, так и лично. Установлен новый срок оплаты пересчитанного налога - не позднее 28 числа третьего месяца после получения нового налогового уведомления.